Basel III & Rating

Eine faire Kreditvergabe erfolgt nach klar definierten Kriterien. Wir analysieren und bewerten die geschäftlichen Chancen und Risiken Ihres Unternehmens bzw. Ihrer Institution. Das Rating unterstützt diese Bewertung mit einem standardisierten Verfahren. Dieses unterscheidet sich je nach Branche und Unternehmensgröße, damit das Ergebnis widerspiegelt, was Ihr Unternehmen bzw. Ihre Institution ausmacht.

Wenn das Risiko aus Krediten nicht durch ausreichend Eigenkapital der Bank abgesichert ist, kann es passieren, dass die Bank selbst in finanzielle Schwierigkeiten gerät. So kamen in der Vergangenheit Banken in Not, die zu viele riskante Kredite mit ausbleibenden Zahlungen in ihrer Bilanz hatten. Sie konnten sich nicht mehr aus eigener Kraft stabilisieren und mussten durch staatliche Mittel gerettet werden. Die Europäische Union hat deshalb eine Richtlinie für Eigenkapitalanforderungen bei Kreditinstituten erlassen und sie nach den Erfahrungen mit der Finanzkrise durch neue Bestimmungen ergänzt. Die Richtlinien des Basler Ausschusses für Bankenaufsicht bilden die Grundlagen dieser Regelungen.

Die Richtlinien des Ausschusses (zum Beispiel Basel III) regeln für Kreditinstitute weltweit die Anforderungen an das Eigenkapital. Je nach Ausfallrisiko muss die Bank einen Kredit entsprechend mit Eigenmitteln unterlegen. Die bekannteste Regelung ist "Basel II". Danach soll sich das geforderte Eigenkapital, mit dem die Bank einen Kredit unterlegen muss, stärker am tatsächlichen Ausfallrisiko orientieren. Ziel von Basel II ist es unter anderem, die Ausfallrisiken auch in den Kreditzinsen zu berücksichtigen.

Wie mit Basel II beabsichtigt, haben die Richtlinien direkte Auswirkungen auf Ihre Kreditkonditionen. Zur Einschätzung des Ausfallrisikos für einen Kredit haben sich Ratingverfahren etabliert. Für Ratingverfahren gibt es ebenfalls Gestaltungsvorgaben. Mit dem VR-Rating nutzen wir ein bewährtes, die Individualität Ihres Unternehmens bzw. Ihrer Institution berücksichtigendes und den Vorgaben entsprechendes Rating.

Ein international operierendes Unternehmen verfolgt andere Geschäftsziele als ein regionales Dienstleistungsunternehmen. Das VR-Rating umfasst deshalb mehrere Ratingverfahren. Diese berücksichtigen die Besonderheiten der jeweiligen Zielgruppen.

Mit den VR-Ratingverfahren können wir genau erfassen und bewerten, was Ihr Unternehmen bzw. Ihre Institution ausmacht. Dabei ist es gleich, ob Sie

• einen Umsatz von 50.000 Euro, 50 Millionen Euro (kleine und mittlere Unternehmen nach Definition der EU) oder einen Umsatz von bis zu einer Milliarde Euro machen,
• in der Landwirtschaft, der Immobilienwirtschaft, als Freiberufler oder mit einer Non-Profit-Organisation tätig sind,
• Ihr Erneuerbare-Energien-Projekt Wind, Sonne oder Biomasse nutzt und Ihre Einnahmen am Erneuerbare-Energien-Gesetz (EEG) orientiert sind oder aus einem Power-Purchase-Agreement (PPA) stammen.

Als Firmenkunde reichen Sie zusammen mit Ihrem Kreditantrag Ihre Geschäftszahlen ein, zum Beispiel Ihre Bilanz oder Einnahmenüberschussrechnung. Auf dieser Grundlage und mithilfe eines Kennzahlenkatalogs analysiert und bewertet Ihr Berater die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage Ihres Unternehmens. Diese sogenannten quantitativen Faktoren des Ratingverfahrens bilden den ersten Teil des Ergebnisses.

Den zweiten Teil bilden die Erfahrungen aus der Geschäftsbeziehung sowie die Beurteilung qualitativer Faktoren. Diese werden unter anderem mithilfe eines Fragebogens ermittelt. Folgende Bereiche spielen dabei eine Rolle:

• Betriebswirtschaftliche Auswertungen, Entwicklung seit dem letzten Jahresabschluss
• Marktumfeld, Geschäftsmodell, Kundenstruktur
• Management, Rechnungslegung, Controlling
• Partnerschaftliche Gestaltung der Geschäftsbeziehung
• Kontinuität bzw. Nachfolge

Der dritte und letzte Teil des Ergebnisses ergibt sich aus einer automatisierten Analyse Ihrer Kontoführung. Tipp: Besprechen Sie einen kurzfristigen Liquiditätsbedarf vorher mit Ihrem Berater. So schneiden Sie tendenziell besser ab als bei regelmäßigen spontanen Überziehungen des vertraglich vereinbarten Kreditlimits.

Wir schaffen Rahmenbedingungen, die jederzeit ein sicheres und faires Rating gewährleisten:

• Vier-Augen-Prinzip: Nachdem Ihr Berater Ihr Unternehmen bzw. Ihre Institution anhand der quantitativen und qualitativen Merkmale beurteilt hat, überprüft ein zweiter Berater die Einschätzungen des ersten.
• Unabhängige Überprüfung: Die VR-Ratingverfahren werden regelmäßig unabhängig geprüft und analysiert, unter anderem von der Bankenaufsicht.

Mit dem Ratingergebnis ist die sogenannte Ausfallwahrscheinlichkeit verbunden. Dies ist die statistische Wahrscheinlichkeit, mit der Sie in den kommenden zwölf Monaten Ihren Zahlungsverpflichtungen aus den Kreditverträgen nicht vollständig und fristgerecht nachkommen können. Weist die Ratingklasse auf eine hohe Ausfallwahrscheinlichkeit hin, muss eine Bank vorsorgen, um für sich selbst das Ausfallrisiko zu kompensieren, indem sie zum Beispiel einen größeren Anteil des Kredits mit Eigenkapital unterlegt. In Ihren Kreditkonditionen macht sich dies durch einen höheren Zinssatz bemerkbar.